С 2024 года ландшафт индивидуальных инвестиционных счетов в России полностью обновился. Новым инвесторам доступен исключительно ИИС третьего типа (ИИС-3), в то время как ранее открытые счета (ИИС-1 и ИИС-2) продолжают действовать параллельно, но на прежних условиях. 📅 В 2026 году добавился новый фактор — заработала система добровольного страхования средств на ИИС-3. В этом материале мы проводим сухое сравнение типов счетов и рассматриваем ключевые параметры выбора брокера. 📊
⚖️ Сравнительная таблица: Старые ИИС против ИИС-3
Главное архитектурное изменение нового счёта — отмена принципа «или-или». ИИС-3 технически объединяет налоговые преференции, ранее разнесённые по разным типам счетов. 🔄
| Параметр | ИИС-1 (Старый, Тип А) | ИИС-2 (Старый, Тип Б) | ИИС-3 (Новый стандарт) |
|---|---|---|---|
| Вычет на взнос | ✅ Есть | ❌ Нет | ✅ Есть |
| Максимум возврата в год | до 52 000 ₽ (13% НДФЛ), до 60 000 ₽ (15%) | — | до 52 000 ₽ (13% НДФЛ), до 60 000 ₽ (15%) |
| Вычет на доход (прибыль) | ❌ Нет | ✅ Без ограничений по сумме | ✅ До 30 млн ₽ |
| Минимальный срок для льгот | 3 года | 3 года | 5 лет (для открытых в 2024–2026) ⏳ |
| Лимит пополнения в год | 1 млн ₽ | 1 млн ₽ | Без ограничений (но вычет только с 400 тыс.) |
| Количество счетов | 1 | 1 | До 3 (при отсутствии старых ИИС) 🗂️ |
| Вывод купонов / дивидендов | Можно выводить и то, и другое | Можно выводить и то, и другое | Только дивиденды (купоны остаются внутри счёта) 🔒 |
| Страхование активов | Нет | Нет | До 1,4 млн ₽ (с 2026, добровольно) 🛡️ |
| Досрочный вывод без потерь | Нет | Нет | Да, на дорогостоящее лечение 🏥 |
Динамика срока владения: Для счетов ИИС-3, открытых в 2024–2026 годах, минимальный срок составляет 5 лет. Далее срок будет увеличиваться: в 2027 году — 6 лет, в 2028 — 7, и так вплоть до 10 лет с 2031 года. 📈 Старые счета жёстко зафиксированы на трёх годах.
🧬 Технические различия в использовании счетов
Вывод средств. 💸 На старых счетах (ИИС-1 и ИИС-2) купоны по облигациям и дивиденды по акциям можно выводить на банковскую карту сразу после их начисления. На ИИС-3 существует техническое ограничение: купонный доход зачисляется только внутрь счёта и не может быть выведен до его закрытия. Дивиденды по акциям доступны к выводу без ограничений с 2025 года.
Лимит пополнения. 💰 В отличие от старых счетов с лимитом в 1 млн ₽ в год, ИИС-3 не имеет верхней планки пополнения. Однако база для расчёта налогового вычета на взнос ограничена 400 000 ₽ в год. Суммы сверх этого порога участвуют в инвестировании, но не увеличивают возврат НДФЛ.
Страхование средств. 🛡️ Принципиальное новшество 2026 года — распространение системы гарантирования на активы ИИС-3. При банкротстве брокера или управляющей компании инвестор может получить компенсацию до 1,4 млн ₽. Участие брокеров в этой системе является добровольным. В частности, о присоединении к системе заявил Альфа-Банк. На старые ИИС данный механизм не распространяется.
🔄 Трансформация старых счетов в ИИС-3
Владельцы ИИС-1 и ИИС-2, открытых до 2024 года, могут конвертировать их в ИИС-3. При этом засчитывается срок владения старым счётом (но не более 3 лет). 🔁
Процедурный нюанс: Трансформация требует двойного действия — подачи заявления брокеру и уведомления Федеральной налоговой службы. ⚠️ Если уведомить только брокера, но не ФНС, в глазах налоговой счёт останется «старым», что может привести к конфликту при открытии второго ИИС-3 и появлению требования вернуть ранее полученные вычеты.
🏦 Параметры сравнения брокеров для ИИС
ИИС-3 — это налоговая обёртка для брокерского счёта. Условия обслуживания зависят от выбранного посредника. Крупные игроки рынка: Т-Банк (Т-Инвестиции), Сбер (СберИнвестиции), ВТБ, Альфа-Банк, БКС, АК БАРС Финанс и другие. 🏢
Ключевые параметры для анализа:
- Комиссии за сделки. 📉 Базовые ставки варьируются от 0,05% до 0,3–0,4% от оборота. Например, тариф «Простое решение» от «АК БАРС Финанс» для ИИС имеет комиссию 0,3–0,4% и плату за ведение счёта со второго года — 199 ₽/мес. У большинства крупных брокеров существуют продвинутые тарифные планы, предусматривающие снижение комиссии при высоком обороте или размере портфеля.
- Плата за обслуживание. 🧾 Некоторые брокеры взимают ежемесячную комиссию за депозитарное обслуживание или за неактивность счёта. Этот параметр особенно важен для долгосрочных инвесторов, совершающих мало сделок.
- Участие в системе страхования ИИС-3. 🔐 Подтверждённое участие брокера в добровольной системе АСВ (страхование до 1,4 млн ₽) является фактором оценки надёжности.
- Возможность открытия нескольких ИИС-3. 🗂️ Технически закон разрешает иметь до трёх ИИС-3, однако не все брокеры предоставляют возможность открыть более одного счёта в своём приложении. Этот нюанс важен для стратегии «лесенки».
- Интерфейс и аналитика. 📱 Приложения различаются по функциональности: Т-Банк известен удобством интерфейса и наличием социальной сети инвесторов «Пульс»; Сбер предлагает сильную фундаментальную аналитику; БКС выделяется технологичностью платформы «Мир инвестиций».
🪜 Стратегия «Лесенка ИИС-3»
Одним из следствий разрешения иметь до трёх ИИС-3 является стратегия «лесенки». Она основана на последовательном закрытии счетов для масштабирования налоговой льготы на доход. 🎯
Механика стратегии:
- В 2026 году открываются 3 счёта ИИС-3. 📂
- Через 5 лет (в 2031 году) закрывается первый счёт. Инвестор получает освобождение прибыли до 30 млн ₽ от НДФЛ. 💎
- В 2032 году закрывается второй счёт (ещё до 30 млн прибыли без налога). 💎
- В 2033 году закрывается третий счёт (аналогично). 💎
Таким образом, совокупный лимит освобождённой от налога прибыли может достигать 90 млн ₽, растянутый на три налоговых периода. Данная стратегия требует выбора брокера, позволяющего обслуживать все три счёта одновременно. 📊✨
Материалы Сайта носят информационно-новостной и аналитический характер и не являются рекомендацией. Сайт не несет ответственности за любые прямые или косвенные убытки, возникшие вследствие использования неточного или запоздалого новостного фона