Пополнение ИИС: как получить налоговый вычет за текущий год

Как работает индивидуальный инвестиционный счет

Пополнение ИИС (индивидуального инвестиционного счета) — обязательное условие для получения налоговой льготы. Внесение средств на счет до конца календарного года открывает доступ к одному из двух типов вычетов: на взнос или на доход. Счет открывается у брокера или управляющей компании, и после зачисления денег владелец может приобретать ценные бумаги, паи фондов или валюту.

ИИС существует в России с 2015 года и дает возможность частным инвесторам снизить налоговую нагрузку. Одновременно можно иметь только один такой счет. Пополнять его разрешено в рублях, а торговать — инструментами, допущенными к обращению на Московской бирже.

Налоговые льготы при пополнении ИИС

Пополнение ИИС дает право на налоговый вычет по одному из двух типов. Тип А предполагает возврат 13% от суммы, внесенной за год, но не более 52 тыс. рублей — это эквивалентно взносу в 400 тыс. рублей. Вычет предоставляется через налоговую инспекцию после подачи декларации 3-НДФЛ.

Тип Б освобождает от налога всю прибыль, полученную от операций на счете, при его закрытии. Выбрать тип вычета можно при оформлении ИИС, а впоследствии его разрешено сменить. Оба варианта доступны только при условии, что счет не закрывался ранее трех лет, а пополнения производились в установленные сроки.

Лимиты и сроки пополнения

Пополнение ИИС ограничено суммой в 1 млн рублей в год. Этот лимит действует с 2022 года и распространяется на все счета одного владельца. Взносы свыше указанной величины не зачисляются, поэтому важно следить за остатком лимита.

Для получения налогового вычета за текущий год пополнить счет необходимо до 31 декабря включительно. Средства, поступившие после этой даты, будут учтены уже в следующем налоговом периоде. Планирование пополнения ближе к концу года позволяет точнее распределить свободные ресурсы и не упустить льготу.